Как настроить в 1С БИТ.ЖКХ интеграцию блока ЖКХ и Бухгалтерии?

В программе 1С БИТ.ЖКХ все начисления по коммунальным услугам, оплаты, печать квитанций абонентам и остальные операции по жилищно-коммунальному обслуживанию осуществляются в блоке ЖКХ. Однако также эти начисления должны отразиться в проводках на счетах бухгалтерского и налогового учета. Для этого в программе реализована интеграция блока ЖКХ и стандартной Бухгалтерии.

Эта инструкция будет полезна для организаций ЖКХ, которые не только ведут учет начислений и оплат в блоке ЖКХ, но и хотят автоматизировать отражение этих операций в бухгалтерском и налоговом учете.

Перед началом работы сверьтесь с этим чек-листом или выполните настройку по шагам:

Настройка Учетной политики

Раздел ЖКХ – Настройки – Настройка параметров ЖКХ,

Создадим новую запись или скопируем предыдущую. Если учет в программе уже велся, лучше создавать новую запись после закрытия последнего месяца в блоке ЖКХ. Безопаснее это делать копированием, чтобы не изменять остальные настройки.

Нажмем кнопку Создать или Создать копированием, установив курсор предварительно на строке с нужной записью настройки.

В Открывшемся окне создания разберем только настройки, касающиеся бухгалтерского учета. Заполнение остальных вкладок рассмотрено в статье Настройка параметров ЖКХ.

Установим последовательно:

Шапка формы:

• Период – дата начала применения новой настройки;
• Организация – выберите, если в базе ведется учет по нескольким предприятиям;

Вкладка Страница бухгалтерского учета:

• Подвкладка Основная:
• Счет абонента – стандартно для этого введен счет 76.КУ Расчеты по лицевым счетам (далее – ЛС) за предоставляемые услуги. Счет активно-пассивный, для удобства имеет субконто Лицевые счета и Услуги ЖКХ. Используется для расчетов по ЛС за предоставляемые услуги. Участвует в проводках при начислениях по услугам, пеням, льготам, при оплате, вводе Разовых по услугам ЖКХ при корректировках;
• Транзитный счет оплаты – 76.06, используется для зачисления оплат в кассу или на расчетный счет. Счет связывает блок Бухгалтерии и ЖКХ;
• Группировка Собственные услуги – группа счетов для ведения учета по услугам, оплата за которые взимается самой организацией. Например, Содержание и ремонт, услуги озеленения и т.д. Схематично соответствие типа начислений, установленного в карточке услуги, и счета БУ, который будет использоваться в проводке при начислении услуг показано на картинке:

Таким образом, счета учета для типов начисления выглядят так:

• Счет начисления по КУ (собственные услуги) – Услуга Внутренняя, Коммунальная.
• Счет целевые средства (собственные услуги) – Услуга Внутренняя, Эксплуатационная.
• Счет начисления по КУ (Аренда) – Услуга Внутренняя, Аренда.

При этом выполнение услуг может проводиться как силами самой организации, так и сторонними организациями, но оплату за предоставленные услуги взимает сама организация.

• Группировка Услуги сторонних организаций – используется для расчетов за коммунальные услуги, оплата по которым производится либо после выставления счета Организацией-Поставщиком услуги, либо в момент поступления оплаты от абонента.
• Счет расчета по КУ с поставщиками услуг – при начислении услуг по ЛС, пени, корректировкам по услугам ЖКХ.
• Счет расчета оплаты – используется при распределении оплаты поставщикам услуг.
• Алгоритм расчета НДС до 2025 – устаревшая настройка, применяется, если создается настройка за предыдущие периоды для восстановления учета до 2025 года;

• Основные значения для подставления – используются при формировании документов реализации в помощнике Закрытие месяца ЖКХ. Для этого в форме помощника необходимо установить флажки в блоке Учет собственных услуг: Учет собственных услуг по налоговому и бухгалтерскому учету, Формировать счета-фактуры выданные, Создать реализации на основании Начислений и перерасчетов.

• Флаг Формировать акт и реализацию по контрагенту – устанавливается, если нужно создать один документ за месяц по контрагенту на одно здание.
• Поле Контрагент становится активным при включенном флаге в предыдущем пункте. Обычно выбираем технического обобщенного контрагента, специально заведенного в справочник, например, Платежи населения или Транзитные платежи.
• Формировать акт и реализацию по контрагенту ответственных лиц – устанавливается в случаях, когда нужно формировать документы реализация по каждому контрагенту, указанному в карточках ЛС.

‼ Обратите внимание, для того, чтобы при такой настройке корректно формировались документы реализаций, в каждом лицевом счете при создании документа Регистрация проживающих по ЛС для ответственного лица должен быть установлен верный контрагент и договор с ним. Иначе документы будут созданы, но не проведены, поле покупатель заполнено не будет.

• Подвкладка Счета льготы – используется соответственно, для определения счетов по начислениям льгот.
• Счет начисления льгот собственных услуг – счет, проставляемый в корреспонденции со счетом начисления по ЛС (76.КУ) в документе Начисление льгот по лицевым счетам;
• Аналитика счета:
• Контрагенты – организация, возмещающая суммы начисленных льгот (Органы социальной защиты, ГЦЖС и т.п.);
• Договоры – заключенный договор;
• По Услугам сторонних организаций и Капитальный ремонт счета учета, контрагент и договор проставляются аналогично;

‼ Обратите внимание, в зависимости от выбранного счета начислений меняется аналитика, которую нужно заполнить в настройке.

• Подвкладка Счет дохода – устанавливается счет комиссионного сбора при договоре с поставщиками услуги на сбор денежных средств. Счет используется в документе Распределение оплаты по поставщикам;


• Подвкладка Счет пени – настройки для начисления пени. При установке на этой вкладке счета и аналитики к нему в документ Начисление пени по лицевым счетам эти данные заполняются автоматически. По блокам Собственные услуги, Услуги сторонних организаций и Капитальный ремонт настройки заполняются аналогично.


• Подвкладка Счета расчета предельного индекса содержит технические настройки и в пользовательском режиме не заполняется.

Все указанные настройки и счета учета могут быть изменены под специфику вашей организации, но принципы применения и формирования проводок остаются такими же.

‼ Обратите внимание, в программе есть возможность установить все счета автоматически, воспользовавшись кнопкой Заполнить счета по умолчанию. После этого проверьте, что все счета соответствуют вашей Учетной политике, и везде заполнена аналитика.

После заполнения и проверки всех полей нажмем кнопку Записать и закрыть или Записать.

Настройка услуг ЖКХ

От настроек услуг ЖКХ зависит, на какие счета будут попадать начисления по услугам:

• Создадим запись в регистр Получатели денежных средств – для того, чтобы установить, какому блоку будет принадлежать услуга: Собственные услуги или Сторонние, и, соответственно, какие настройки будут применяться при начислении услуг. Для этого в карточке Услуги ЖКХ (раздел ЖК – Услуги ЖКХ) перейдем по гиперссылке Получатели денежных средств в шапке формы. В открывшейся форме кнопкой + создадим новый элемент, заполним последовательно:
• Дату, с которой должна примениться новая настройка;
• Услугу;
• Поставщика – заполняется из карточки услуги справочно и не влияет на бухгалтерские проводки;
• Получателя денежных средств - нажмем кнопку … . Если к услуге должны примениться настройки из группировки Собственные услуги (предыдущий пункт нашей статьи), то выберем справочник Организация, далее нашу организацию. Если услуга сторонняя, и нужны соответствующие счета учета из Учетной политики, то выбираем справочник Контрагенты и конкретного поставщика услуги;
• Договор контрагента – заполнятся для сторонней услуги и получателя денежных средств из справочника Контрагенты.

• Установим соответствие услуги ЖКХ и номенклатуры блока Бухгалтерия – внесем настройку для автоматического заполнения аналитики в начислении услуг. В карточке Услуги ЖКХ (раздел ЖКХ – Услуги ЖКХ) на вкладке Аналитика собственных услуг заполним последовательно:
• Целевые средства – статья для услуг, начисление которых пойдет на 86 счет. Выбирается из справочника Назначение целевых средств;
• Движение ЦС – дополнительная аналитика на счете 86;
• Номенклатурная группа – заполняется по услугам, проводки по которым сформируются на счет 90.01.1, выбираются из стандартного справочника блока Бухгалтерия Номенклатурные группы;
• Номенклатура – также заполняется для формирования проводок на счет 90.01.1, выбирается из справочника Номенклатура.

После заполнения всех полей нажмем кнопку Записать и закрыть или Записать в шапке карточки услуги. Аналогично нужно заполнить данные настройки по остальным услугам ЖКХ.

Итак, мы установили основные настройки для формирования бухгалтерских проводок при начислении услуг в блоке ЖКХ.

Примеры проводок, которые сформируются при закрытии месяца ЖКХ (раздел ЖКХ – Сервис – Закрытие месяца ЖКХ) и проведении оплат

Стандартные проводки по основным документам представлены в таблице:

* документ формируется в блоке Бухгалтерия при включенной настройке Учет собственных услуг в обработке Закрытие месяца ЖКХ;

** установленный в Настройке параметров ЖКХ в поле Основные значения для подставления.

Посмотрим более подробно бухгалтерские проводки:

1. Начисление по услугам ЖКХ – в документе начисления нажмем кнопку ДтКт, проверим проводки согласно установленным настройкам.




2. Реализация услуг – формирует проводки только по расчету НДС и зачету авансов по предыдущим платежам.

‼ Обратите внимание, проводки в документе Реализация, созданном автоматически из обработки Закрытие месяца ЖКХ, отличается от стандартных проводок документа Реализация. Начисление сумм по услугам на счет 90.01.1 проходит в Начислении услуг ЖКХ. В документе Реализация услуг формируются проводки и движения регистров для формирования отчетности по НДС.




3. Начисление льгот – формируется проводка, обратная начислению по услугам на ЛС.




4. Начисление пени – увеличивает задолженность на счете 76КУ.




5. Поступление на расчетный счет / в кассу – проводка формируется на 51 или 50 счет в корреспонденции со счетом 76.06, установленным в настройках как Транзитный счет оплаты, на обобщенного контрагента. Эта схема реализована для удобства и упрощения учета, чтобы при регистрации оплат вводить расшифровку по списку ЛС только один раз в блоке ЖКХ.




6. Оплата КУ – формируется проводка, закрывающая счет 76.06 по обобщенному контрагенту и распределяющая оплаты по лицевым счетам на счете 76КУ.

Для проверки правильности отражения начислений и сверки сумм в блоке ЖКХ и Бухгалтерии можно воспользоваться несколькими отчетами:

• Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.КУ с разбивкой по лицевым счетам и услугам (Раздел Отчеты – Оборотно-сальдовые ведомости по счету). Установим период, счет, в настройках на вкладке Группировка поставим флажки напротив Лицевых счетов и Услуг ЖКХ. По дебету счета проходят начисления по услугам за месяц, по кредиту – оплаты и корректировки, а также начисление льгот.

• Оборотная ведомость (услуги по столбцам или по строкам) – раздел ЖКХ – Отчеты. Установим период, при необходимости в настройках отчета в правой части выведем нужные поля или уберем лишние.

Статью подготовила ведущий консультант Линии Консультаций по БИТ.ЖКХ Марина Горычева